Beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice
Noțiunea de beneficiar efectiv (în continuare BE) este definită în art. 52 al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, respectiv:
„Beneficiarul efectiv este orice persoană fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță clientul și/sau persoana fizică în numele ori în interesul căruia/căreia se realizează, direct sau indirect, o activitate sau o tranzacție.
Noțiunea de beneficiar efectiv include cel puțin:
1) în cazul persoanelor juridice cu scop lucrativ (comercial):
a) persoana fizică/persoanele fizice care deține/dețin sau controlează în ultimă instanță o persoană juridică, alta decât o societate cotată pe o piață reglementată care face obiectul cerințelor de divulgare a informațiilor în conformitate cu standardele internaționale echivalente care asigură transparența corespunzătoare informațiilor privind exercitarea dreptului de proprietate, prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate asupra unei cote-părți din numărul de acțiuni ori din drepturile de vot sau prin participația în capitalul social al persoanei juridice respective, sau prin exercitarea controlului prin alte mijloace.
Deținerea de către o persoană fizică a 25% plus o acțiune sau participarea acesteia în capitalul social al unei persoane juridice cu peste 25% este un criteriu al exercitării directe a dreptului de proprietate.
Deținerea a 25% plus o acțiune de către o altă persoană juridică care se află sub controlul unei persoane fizice sau de către mai multe persoane juridice care se află sub controlul aceleiași persoane fizice sau participarea acesteia/acestora în capitalul social al unei persoane juridice cu peste 25% este un criteriu al exercitării indirecte a dreptului de proprietate;
b) persoana fizică care ocupă funcția de administrator al clientului, în cazul în care, după epuizarea tuturor mijloacelor posibile și cu condiția că nu există motive de suspiciune, nu se identifică nicio persoană în calitate de beneficiar efectiv;
2) în cazul fiduciilor sau construcțiilor juridice similare, toate persoanele fizice, după cum urmează:
a) constituitorul/constituitorii, precum și persoanele desemnate să îi/le reprezinte interesele în condițiile legii;
b) fiduciarul/fiduciarii;
c) protectorul/protectorii (dacă există);
d) beneficiarul/beneficiarii fiduciilor sau construcțiilor juridice similare sau, în cazul în care identitatea acestuia/acestora încă nu este identificată, categoria de persoane în al căror interes principal se constituie sau funcționează fiducia ori construcția juridică similară;
e) oricare altă persoană fizică care exercită controlul în ultimă instanță asupra fiduciei sau a construcției juridice similare prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace;
3) în cazul organizațiilor necomerciale, persoana fizică/persoanele fizice care exercită controlul în ultimă instanță asupra organizației necomerciale;
4) în cazul persoanelor juridice, altele decât cele prevăzute la pct. 1)–3), și al entităților care administrează și distribuie fonduri:
a) persoana fizică beneficiară a cel puțin 25% din bunurile, respectiv, părțile sociale sau acțiunile unei persoane juridice sau ale unei entități fără personalitate juridică, în cazul în care viitorii beneficiari au fost deja identificați;
b) grupul de persoane în al căror interes principal se constituie ori funcționează o persoană juridică sau entitate fără personalitate juridică, în cazul în care persoanele fizice care beneficiază de persoana juridică sau de entitatea juridică nu au fost identificate;
c) persoana sau persoanele fizice care exercită controlul asupra a cel puțin 25% din bunurile unei persoane juridice sau entități fără personalitate juridică, inclusiv prin exercitarea puterii de a numi sau de a revoca majoritatea membrilor organelor de administrație, conducere sau supraveghere a entității respective.”
I. Persoanele juridice, inclusiv organizațiile necomerciale, înregistrate în Registrul de stat al persoanelor juridice.
II. Întreprinzătorii individuali și gospodăriile țărănești (de fermier) înregistrați în Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali și în Registrul de stat al gospodăriilor țărănești (de fermier).
În conformitate cu art. 14 alin. (1) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului sunt EXCEPTATE de la înregistrarea și actualizarea datelor cu privire la beneficiarii efectivi:
a) instituțiile/autoritățile publice;
b) întreprinderile de stat și municipale;
c) societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat.
Exceptările au fost introduse prin Legea nr. 268 /2024, în vigoare din 29.11.2024.
Termenul limită de prezentare și/sau actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi a fost extins până la data de 31.12.2025 (Art.VIII alin. (5) al Legii nr. 66/2023 a fost modificat prin Legea nr.311/2024).
În conformitate cu dispozițiile art. 14 alin. (2) din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să obțină și să dețină informații adecvate, corecte și actualizate cu privire la beneficiarul lor efectiv, inclusiv detalii privind interesele generatoare de beneficii pentru acesta și să prezinte organului înregistrării de stat informația cu privire la beneficiarul efectiv în termen de 30 de zile de la intervenirea modificării datelor acestuia.
I. Dacă s-a schimbat beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale, ai întreprinzătorilor individuali și ai gospodăriilor țărănești (de fermier) (ca urmare a modificării asociaților, inclusiv în structura de proprietate a persoanei juridice constituite în lanț; ca urmare a modificării noțiunii de beneficiar efectiv prin Legea nr.66/2023; ca urmare a încheierii unui contract între asociați; ca urmare a încheierii unui contract de uzufruct ș.a.).
II. Dacă au intervenit modificări în datele înscrise în Registrul de stat privind beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale, ai întreprinzătorilor individuali și ai gospodăriilor țărănești (de fermier), respectivele entități au obligația de actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv.
I. În Registrul de stat al persoanelor juridice se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, țara de reședință, cetățenia, detalii privind interesele generatoare de beneficii deținute, astfel cum este prevăzut în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 33 alin. (1) lit. i3) al Legii nr. 220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali).
II. În Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul, țara de reședință, cetățenia beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, astfel cum este definit în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 33 alin. (2) lit. c1) al Legii nr. 220/2007).
III. În Registrul de stat al gospodăriilor ţărăneşti (de fermier) se înscriu următoarele date despre beneficiarul efectiv: numele, prenumele, data nașterii, numărul de identificare de stat, domiciliul, țara de reședință, cetățenia beneficiarului efectiv/beneficiarilor efectivi, astfel cum este definit în Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (art. 14 alin. (2) lit. d1) al Legii nr. 1353/2000 privind gospodăriile țărănești (de fermier)).
În conformitate cu dispozițiile art. 14 alin. (1) din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului organul înregistrării de stat verifică, înregistrează, ține evidența și actualizează datele cu privire la beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale și ai întreprinzătorilor individuali.
În conformitate cu prevederile art. 52 al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului și Ghidului privind identificarea beneficiarului efectiv, aprobat prin Ordinul Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor nr. 34 din 28.11.2023, cu modificările ulterioare. Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv poate fi accesat la următorul link: Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv
Este necesară actualizarea datelor privind BE ale entităților juridice care au prezentat informația despre beneficiarul efectiv până la data de 01.07.2023 și până în prezent nu au survenit schimbări în datele BE?
Exemplu nr.1: SRL a fost constituit în anul 2021 de 4 fondatori cu 25 % fiecare și la momentul înregistrării a fost prezentată informația despre beneficiarul efectiv.
Exemplu nr.2: SRL a fost constituit în anul 2021 de 2 fondatori – persoane fizice cu 50 % fiecare și la momentul înregistrării a fost prezentată informația despre beneficiarul efectiv.
Conform exemplului nr. 1 - DA, deoarece, ca urmare a amendamentelor aduse Legii nr. 308/2017 prin Legea nr. 66/2023 pentru modificarea unor acte normative, noțiunea de beneficiar efectiv a fost modificată (art. 52 din Legea nr. 308/2017).
În temeiul Art. VIII alin. (5) al Legii nr.66/2023, în termen de 30 de luni de la data intrării în vigoare a respectivei legi (termenul a fost extins până la data de 31.12.2025), persoanele juridice, întreprinzătorii individuali și organizațiile necomerciale înregistrate în Republica Moldova au obligația de prezentare și/sau actualizare a informației cu privire la beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi la Agenția Servicii Publice.
Respectiv, conform criteriilor definite de art. 52 alin. (2) pct. 1) lit. a) al Legii nr. 308/2017, persoana fizică care deține 25% din capitalul social al S.R.L. nu este identificată în calitate de beneficiar efectiv, cu condiția că nu deține alte mijloace de control asupra persoanei juridice.
Conform exemplului nr. 2 – NU
Înregistrarea în Registrul de stat al unităților de drept a datelor cu privire la beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice și ai întreprinzătorilor individuali/gospodăriilor țărănești (de fermier) poate fi solicitată prin următoarele canale de prestare a serviciilor:
a distanță (SERVICIUL ESTE GRATUIT) - prin transmiterea cererii de înregistrare și documentelor necesare, în formă de documente electronice, semnate cu semnătura electronică avansată calificată, la adresa de e-mail: be@asp.gov.md
în Centrele multifuncționale ale Agenției Servicii Publice, fără a ține cont de principiul teritorial (SE APLICĂ TARIFELE PREVĂZUTE ÎN LEGEA NR. 220/2007).
Formularele cererilor și a declarațiilor pot fi accesate aici: Descarcă formulare
Solicitantul poate depune cerere pentru perfectarea unei cărți de identitate (eID), care include semnătura electronică calificată valabilă.
Termenul de perfectare al unei cărți de identitate, eliberate gratuit, este de 20 zile lucrătoare.
Înregistrarea și actualizarea datelor beneficiarilor efectivi ai persoanei juridice sau întreprinzătorului individual în Registrul de stat al unităților de drept, în baza cererii depuse în formă electronică este gratuită, în termenul prevăzut la art. 5 alin. (2) din Legea nr.220/2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali.
În cazul depunerii cererii fizic prin intermediul centrelor multifuncționale ale Agenției Servicii Publice se aplică tarifele prevăzute în Legea nr. 220/2007, după cum urmează:
Tariful | Formele de organizare juridică / statutul persoanei |
GRATUIT | Asociație obștească; Fundație; Instituție privată; Sindicat; Partid politic; Cult religios; Comunitate religioasă; Instituție religioasă; Asociație de dezvoltare intercomunitară; Comitet sectorial pentru formare profesională; Organizație de mediere. |
364 LEI | Întreprinzător individual; Gospodărie țărănească (de fermier) |
1149 LEI | Societate cu răspundere limitată; Societate pe acțiuni; Societate în nume colectiv; Societate în comandită; Grup de acțiune locală; Asociație de economii și împrumut; Asociația utilizatorilor de apă pentru irigații; Asociație de proprietari din condominiu; Cooperative; Alte forme de asociații (APLP, APG ș.a.). |
DA,
administratorul sau fondatorii, după caz, trebuie să selecteze Formularul Declarației corespunzător formei juridice de organizare a entității și în dependență de tipul solicitării (la constituirea persoanei juridice sau ulterior constituirii acesteia);
pentru societățile pe acțiuni, la Declarație urmează a fi anexată: lista acționarilor eliberată de către societatea de registru sau de către Depozitarul Central Unic, după caz;
pentru asociații-persoane juridice străine, la Declarație urmează a fi anexate: documentele confirmative traduse și legalizate corespunzător (apostilate, supralegalizate, după caz) sau, în cazul unei structuri complexe de proprietate a persoanei juridice, structura de proprietate și control a persoanei juridice semnată de administratorul acesteia, elaborată în conformitate cu Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv, aprobat prin Ordinul Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor nr. 34 din 28.11.2023, cu modificările ulterioare;
pentru BE - cetățean străin: copia pașaportului cetățeanului străin legalizată notarial.
La Declarație se vor anexa și alte documente confirmative privind identificarea beneficiarilor efectivi, după caz, în conformitate cu situațiile descrise în Ghidul privind identificarea BE.
PENTRU PERSOANE JURIDICE CU SCOP LUCRATIV:
I. La constituirea persoane juridice:
Dacă persoana juridică se constituie de către fondator – persoană fizică se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanei juridice (constituire de către persoană fizică) - Formularul nr. BE-1.
Dacă persoana juridică se constituie de către fondator – persoană juridică se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanei juridice (constituire de către persoană juridică) - Formularul nr. BE-2.
II. După constituirea persoanei juridice se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanei juridice (modificări, reorganizări, radieri) - Formularul nr. BE-3.
PENTRU ORGANIZAȚII NECOMERCIALE:
I. La constituirea organizației necomerciale se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai organizației necomerciale (constituire) - Formularul nr. BE-4.
II. După constituirea organizației necomerciale se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai organizației necomerciale (modificări, reorganizări, radieri) - Formularul nr. BE-5.
PENTRU GOSPODĂRII ȚĂRĂNEȘTI (DE FERMIER):
I. La înregistrarea de stat inițială a gospodăriei țărănești (de fermier) se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai gospodăriei țărănești (de fermier) (înregistrare inițială) - Formularul nr. BE-6.
II. După înregistrarea de stat inițială a gospodăriei țărănești (de fermier) se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai gospodăriei țărănești (de fermier) (modificări, reorganizări, radieri) - Formularul nr. BE-7.
PENTRU ÎNTREPRINZĂTORI INDIVIDUALI:
Se depune Declarația privind beneficiarul efectiv al întreprinzătorului individual - Formularul nr. BE-8.
PENTRU SOCIETĂȚI COTATE PE O PIAȚĂ REGLEMENTATĂ:
Se depune Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanei juridice - Formularul nr. BE-9.
În conformitate cu prevederile legale și procedurile stabilite prin Instrucțiunile privind verificarea, înregistrarea și actualizarea datelor cu privire la beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice (cu scop lucrativ și organizații necomerciale) și ai întreprinzătorilor individuali/ gospodăriilor țărănești (de fermier) în Registrul de stat al unităților de drept, aprobate prin Ordinul ASP nr. 573 din 04.09.2023:
Declarația privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi la ÎNREGISTRAREA DE STAT A CONSTITUIRII persoanelor juridice (cu scop lucrativ și organizații necomerciale) și întreprinzătorilor individuali/ gospodăriilor țărănești (de fermier) se prezintă completată și semnată de către fiecare fondator în parte sau, după caz, de către reprezentantul acestuia (împuternicit în modul stabilit de lege).
DUPĂ CONSTITUIREA persoanelor juridice (cu scop lucrativ și organizații necomerciale) și întreprinzătorilor individuali/gospodăriilor țărănești (de fermier), Declarația privind beneficiarul efectiv/ beneficiarii efectivi se prezintă completată și semnată de către administrator sau de către persoana fizică rezidentă desemnată conform art. 14 alin. (21) al Legii nr. 308/2017.
Cum poate fi verificată informația dacă Registrul de stat conține datele cu privire la beneficiarul efectiv?
Exemple: administratorul menționează că nu își amintește, nu găsește documentele primite de la organul înregistrării de stat a persoanelor juridice sau alte situații.
Informația despre BE al persoanei juridice sau al întreprinzătorului individual și/sau gospodăriilor țărănești se conține în:
- decizia de înregistrare și/sau deciziile prin care au fost operate modificări în actul de constituire și/sau în datele înscrise în Registrul de stat emise de registratorul în domeniul înregistrării de stat;
- extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice și al întreprinzătorilor individuali.
Nota 1: Art. 10 din Legea 135/2007 privind societăţile cu răspundere limitată stipulează că societatea este obligată să păstreze decizia de înregistrare, statutul şi toate modificările aduse acestuia şi înregistrate la organul înregistrării de stat la sediul societăţii, pe suport de hârtie sau în format electronic.
Adițional, comunicăm că, în conformitate cu dispozițiile art. 34 alin. (2) al Legii 220/2007, informația din Registrul de stat şi din actele de constituire ale persoanei juridice sau persoanei fizice întreprinzător individual se eliberează sau se obține la cerere, după cum urmează:
- prin extras din Registrul de stat al persoanelor juridice sau Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali;
- prin informații din actele de constituire ale persoanei juridice sau persoanei fizice întreprinzător individual;
- prin intermediul platformei de interoperabilitate.
Nota 2: Accesul la informația din Registrul de stat privind beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice, inclusiv ai organizațiilor necomerciale și ai întreprinzătorilor individuali/gospodăriilor țărănești (de fermier) este asigurat, cu respectarea prevederilor legale privind protecția datelor cu caracter personal, oricărei persoane fizice sau juridice care demonstrează un interes legitim.
Suplimentar, comunicăm că informația despre beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice și ai întreprinzătorilor individuali/gospodăriilor țărănești (de fermier) poate fi vizualizată în Cabinetul personal al contribuabilului, în compartimentul Informație despre contribuabil.
Cabinetul personal al contribuabilului este disponibil pe pagina oficială a Serviciului Fiscal de Stat.
DA, deoarece Art. VIII alin. (5) al Legii nr. 66/2023 pentru modificarea unor acte normative, în coroborare cu art. 14 alin. (1) al Legii nr.308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, nu prevede asemenea excepții.
DA, deoarece Art. VIII alin. (5) al Legii nr. 66/2023 pentru modificarea unor acte normative, în coroborare cu art. 14 alin. (1) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, nu prevede asemenea excepții.
Conform art. 52 alin. (2) pct. 3) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi în cazul organizațiilor necomerciale este/sunt persoana fizică/persoanele fizice care exercită controlul în ultimă instanță asupra organizației necomerciale.
Respectiv, în cele mai dese cazuri, în dependență de prevederile statutare, ar putea fi: administratorul și membrii consiliului.
NU, deoarece birourile notariale nu sunt înregistrate în Registrul de stat al unităților de drept.
Conform art. 52 alin. (2) pct. 3) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, beneficiarul efectiv/beneficiarii efectivi în cazul organizațiilor necomerciale este/sunt persoana fizică/persoanele fizice care exercită controlul în ultimă instanță asupra organizației necomerciale.
Respectiv, în cele mai dese cazuri, în dependență de prevederile statutare, ar putea fi: administratorul și membrii organului de conducere al cultului religios sau al comunității religioase (consiliul).
Conform art. 52 alin. (2) pct. 3) al Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, beneficiar efectiv/beneficiarii efectivi în cazul organizațiilor necomerciale este/sunt persoana fizică/persoanele fizice care exercită controlul în ultimă instanță asupra organizației necomerciale.
Respectiv, în cele mai dese cazuri, în dependență de prevederile statutare, ar putea fi: administratorul și membrii consiliului.
Potrivit exemplului nr. 8 din Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv aprobat prin Ordinul Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor nr.34 din 28.11.2023, cu modificările ulterioare. Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv poate fi accesat la următorul link: Ghidul privind identificarea beneficiarului efectiv
Dacă beneficiarul efectiv a decedat, iar certificatul de moștenitor nu a fost eliberat din motivul incidentelor de ordin procesual în cadrul procedurii succesorale, în Declarația privind BE se va indica:
persoana fizică care ocupă funcția de administrator al persoanei juridice, în cazul în care asociatul identificat de către administrator era unica persoană care, până la intervenirea decesului, întrunea calitatea de beneficiar efectiv, în conformitate cu prevederile art. 52 alin. (2) pct. 1) lit. a) din Legea nr. 308/2017;
persoana fizică/persoanele fizice care întrunesc criteriile definite de art. 52 alin. (2) pct. 1) lit. a) din Legea nr. 308/2017, altele decât persoana decedată, în cazul în care asociatul decedat nu era unica persoană identificată de către administrator ca fiind beneficiar efectiv, până la intervenirea decesului acesteia.
Dacă beneficiarul efectiv este un copil minor, persoana juridică va prezenta informația despre părintele sau reprezentantul legal al copilului minor în schimbul informației despre copilul minor. În Declarație se va indica că persoana este beneficiar efectiv în calitate de părinte sau reprezentant legal al copilului minor. Când minorul va atinge vârsta de 18 ani, persoana juridică va actualiza informația despre beneficiarul efectiv.